国民年金掛金の2年前納手続き、国民年金基金の損得試算、退職年の確定申告 (r271-635)

2023年6月末に「FIRE条件の達成」で退職してから、はや半年が過ぎたが...

国民年金掛金の2年前納手続き

国民年金掛金の2年前納は毎年4月分からしか開始できないため、2023年9月までは毎月納付書支払い、10月から2024年3月まではクレジットカードで6ヶ月前納を行った。

2024年4月から2年前納するために、再度、クレジットカード引き落としの手続きに年金事務所に赴いた。

こういうのは、ネットで手続きできるようにしてもらいたいものだ...

国民年金掛金を前納した場合の割引はどれくらいか試算してみる

2024年4月からの2年前納の掛金額は、まだ年金機構のWebページに掲出されていないため、2023年4月からの値をもとに試算してみる。

国民年金年度別の掛金額
年度	月額（納付書で毎月納付）
2023年度	16,520円
2024年度	16,980円

2年間毎月納付書で支払う場合は

・ 16,520 円 × 12 ヶ月＋ 16,980 円 × 12 ヶ月＝ 402,000 円

それに対して、前納での支払額と、割引率は

国民年金 **2年前納**の支払い方法別の割引率試算
支払い方法	2年前納の支払額	割引率
納付書 or クレジットカード	387,170 円	（402,000 - 387,170）／ 402,000 ＝ 3.69 ％
口座振替	385,900 円	（402,000 - 385,900）／ 402,000 ＝ 4.00 ％

同様に、昨年10月に支払った6ヶ月前納の場合の割引率も計算してみた

国民年金 **6ヶ月前納**の支払い方法別の割引率試算
支払い方法	2年前納の支払額	割引率
納付書 or クレジットカード	98,310 円	（99,120 - 98,310）／ 99,120 ＝ 0.82 ％
口座振替	97,990 円	（99,120 - 97,990）／ 99,120 ＝ 1.14 ％

私が国民年金掛金の引き落としに利用しているUCカードの「Amazonギフト券でのポイント還元率」は0.5％のため、6ヶ月前納・2年前納のどちらでもクレジットカードを利用したほうが割引率が高い。

FIRE民にとって、国民年金基金は損か得か

国民年金基金のWebページで、（現在の私の条件として）53歳スタートで掛金と年金額を試算してみた。

掛金（60歳まで月額）	16,510 円／月
掛金総額	16,510 円 × 12ヶ月 × 7年＝ 1,386,840 円
年金額（65歳から終身の年額）	82,100 円／年
年金額（65歳から終身の月額）	82,100 円／ 12ヶ月＝ 6,842 円／月

この条件で、「何歳までもらうと、もとが取れるか」を計算すると...

1,386,840 円／ 82,100 円＝ 16.9 年（16年と10.8ヶ月）

国民年金基金のWebページに書かれているように、85歳まで受給すると損得が逆転する。

さて、ここからが本題で、年金の繰り下げ加算の効果が国民年金基金の受給額と一致する繰り下げ月数を計算してみる。

年金の繰り下げ加算効果は 1ヶ月あたり 0.7％なので、これを用いると

年金額＝ a
繰り下げ月数＝ b

a × b × 0.007 ＝ 82,100

matplotlibでグラフ化すると

#!/usr/bin/python3
# -*- coding: utf-8 -*-
 
import matplotlib.pyplot as plt
import numpy as np

### 日本語フォントの設定
plt.rcParams["font.family"] = "Noto Sans CJK JP"
### 日本語フォントの設定（ここまで）
 
# x軸のサンプル値を配列に格納  arange(開始値, 終了値, 増分)
a = np.arange(1400000, 2200000, 10000)

b = 82100 / 0.007 / a

fig, ax = plt.subplots()

ax.plot(a, b, color='red', label='a × b × 0.007 = 82,100')
 
ax.grid(color='#bbbbff', linestyle='dashed')
ax.set_title(u'国民年金基金の受給額と厚生年金の繰り下げ増額分が同一となる繰り下げ月数')
ax.legend(loc='upper right')
ax.set_xlabel(u'a : 65歳時点での厚生年金額（繰り下げ・繰り上げなしの額）')
ax.set_xticks([1400000, 1600000, 1800000, 2000000, 2200000])
ax.set_xticklabels([u"140万円", u"160万円", u"180万円", u"200万円", u"220万円"])
ax.set_ylabel(u'b : 繰り下げ月数（ヶ月）')
 
plt.show()